孟连县财政局2024年“双随机 、一公开”

工作抽查方案

为深入贯彻落实《关于印发云南省市场监管领域统一随机抽查事项清单（第三版）和云南省市场监管领域部门联合抽查事项清单（第三版）的通知》等文件精神，全面推行“双随机、一公开”工作，转变监管理念和方式，创新完善手段措施，深化“放管服”改革及优化营商环境，持续提升“双随机、一公开”监管效能，进一步打造市场化、法治化、国际化营商环境，结合我局监管工作实际，制定本方案。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和二十届三中全会精神，认真贯彻党中央、国务院和省委、省政府加快转变政府职能部署要求，切实转变监管理念、创新监管方式、规范监管行为、提高监管效能，保障市场主体合法权益。通过全面推行 “双随机、一公开”监管机制，优化营商环境、加强和规范事中事后监管。

二、抽查任务

（一）对“代理记账机构”的检查。

1、检查对象：经与会计股核实，我县境内有“代理记账机构”16家（其中4家2024年刚注册），抽查面为25%。

2、检查方式：先由16家拟抽查单位提交自查报告，再随机抽取4家进行实地核查，并出具书面检查报告。

3、检查内容：重点检查2023年1月至12月期间发生相关业务内容，若因工作需要可向前后延伸。

4、检查时间：于2024年9月30日前检查完成。

5、检查人员：财政局牵头，市场监管局、税务局配合。

（二）对“会计信息质量”的检查。

1、检查对象：对全县国家机关、行政事业单位、公司、企业和其他组织等会计主体，计划在全县96家预算单位（含一、二级预算单位）中抽取42家单位进行“会计信息质量”相关内容检查（其中有6家为“回头看”检查单位），抽查面为43%。

2、检查方式：先由96家预算单位提交自检自查报告，检查组随机抽取42家进行实地核查，并出具书面检查报告。

3、检查内容：重点检查2023年1月至12月期间发生相关业务内容，若因工作需要可向前后延伸。

4、检查时间：于2024年10月31日前检查完成。

5、检查人员：财政局安排6个检查小组。

（三）对“政府采购代理机构”的检查。

1、检查对象：对全县在云南省范围内注册登记过的2家“政府采购代理机构”，对2家进行检查，抽查面为100%。

2、检查方式：先由2家政府采购代理机构提交自检自查报告，检查组进行实地核查，并出具书面检查报告。

3、检查内容：重点检查2023年1月至12月期间发生相关业务内容，若因工作需要可向前后延伸。

4、检查时间：于2024年10月31日前检查完成。

5、检查人员：财政局安排检查小组。

三、抽查时间

以上检查工作于2024年10月31日以前完成。

四、抽查内容

（一）对“代理记账机构”的检查。

对公司的营业执照、资质情况、经营范围、人员配备及取得的职称情况、公司办公地点、会计凭证及档案资料保存情况、招投标资料、消防安全及业务工作情况等指标进行实地检查。对检查过程中发现会计凭证、档案资料保管不合理，如存在受潮、灰尘，未按“一客一柜”保存资料，会计凭证、记账凭证部分要素填写缺失，装订凭证未加盖装订人个人印鉴，都一一给予指出。

（二）对“会计信息质量”的检查。

 根据《孟连县财政局关于印发<孟连县2024年度会计信息质量检查工作方案>的通知》（ 孟财发〔2024〕36号）、《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定检查。

（三）对“政府采购代理机构”的检查。

根据《中华人民共和国政府采购法》第五十九条，对政府采购代理机构的采购代理、采购结果、信息发布等情况进行检查。

五、检查方式

根据我局2024年抽查计划明确的检查方式实施现场检查，检查人员持有效执法证件。

六、结果处理

检查结果分为6类，包括未发现问题、发现违法事实行为、发现问题已责令改正、不配合检查情节严重、未发现开展本次抽查涉及的经营活动、发现问题待后续处理等。按照“谁检查、谁录入”的原则，在抽查工作完成之日起20个工作日内，将检查结果记于经营主体名下，并通过县政府网站向社会公示。

五、工作要求

要高度重视双随机抽查工作，精心组织，周密部署，结合本地实际建立完善工作机制，明确工作任务和职责分工，检查结束后要做好总结工作。各检查小组在开展 “双随机、一公开”检查工作期间，不得接受被检查单位赠予的礼金、纪念品及任何方式的宴请。

                              孟连县财政局

                             2024年8月21日