孟连县中医医院关于2023年度预算执行和其他财政财务收支情况审计查出问题清单整改工作报告

2024年2月27日至4月8日，孟连县审计局根据《中华人民共和国审计法》第十条规定派出审计组对孟连县中医医院2023年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，2024年12月25日出具了《孟连县审计局审计报告》（孟审报〔2024〕6号），审计组查出的11个问题清单，我院对《审计报告》中查出的问题高度重视，及时召开专题会议并针对存在的11个问题进行认真研究责任细化到人并制定整改工作方案，11个问题清单已经整改完成9个，正在整改2个。现将整改情况报告如下：

一、预算执行方面发现的问题

1.应缴未缴非税收入26045.63元

整改措施：孟连县中医医院于2025年1月3日，向县财政缴纳了专项资金账户产生的应缴未缴非税收入利息26045.63元，凭证号：2025年1月31日49#记账凭证。（附件38张）

2.部分原始凭证不齐全

整改措施：孟连县中医医院加强学习并严格按照《中华人民共和国会计法》的规定规范财务行为，加强财务管理和核算，加强对原始凭证的审核，对不齐全、不完整、不规范的原始凭证给予退回更正补充，调整账务必须有相关依据支撑方可调整。确保财务资料的真实，杜绝类似情况的再次发生。

3.部分办公耗材未通过政府采购平台进行采购8362元

整改措施：孟连县中医医院加强对政府集中采购目录及标准（2021年版）的学习，今后工作中严格对照政府集中采购目录并通过政府集中采购平台进行采购。

4.违规报销差旅费534.58元

整改措施：孟连县中医医院分别于2024年5月11日、2025年2月12日将多报销费用534.58元上缴县级财政，今后将加强差旅费报销费用的审核，严格按照孟连县差旅费管理办法执行，避免类似情况的再次发生。（附件10张）

5.违规多收取复印费667.20元

整改措施：根据《云南省计委、省卫生厅关于制定我省病历资料复制、复印工本费收费标准的通知》（云计收费〔2002〕1483号）“每张A4纸单面复印收费0.2元”之规定，因无法清退至患者，孟连县中医医院于2025年2月12日，已将多收的复印费667.2元上缴县级财政。（附件2张）

二、国有资产管理方面

6.固定资产未登记入账1528086元

整改措施：孟连县中医医院于2024年12月31日，累计完成未入账固定资产154项资产价值776385元，其余未入账263项价值751701元（10项资产价值6540元已写情况说明），通过咨询财政固定资产管理股负责人，告知平台开通时间约为2025年4月初，现申请延期进行分阶段整改，等待录入平台权限开放后孟连县中医医院第一时间将未完成录入资产全部录入并进行会计核算处理。（附件16张）

三、内控制度建设及执行情况方面

7.大额资金支出未严格执行集体议事决策制度

整改措施：孟连县中医医院及时召开会议，今后认真学习并严格执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《孟连县中医医院会议议事制度》，杜绝类似情况的再次发生。

四、专项债券资金管理使用方面

8.专项债券存款利息未及时上缴财政1232917.52元

整改措施：通过对接孟连县城乡建设开发集团有限公司，2025年2月20日，已将截至2023年12月31日止代管专项债券资金账户（830031010000022918）产生的专项债券利息1232917.52元上缴至县级财政。（附件1张）

五、医疗保险基金管理使用方面

9.违规多收医疗服务项目52205.16元

整改措施：孟连县中医医院于2024年7月19日，已经清退50315.16元，其中清退医保基金36762.16元，清退个人13553元，无法清退的84人1890元，孟连县中医医院对需退多收费用患者名单已进行公示，我院再次联系患者确实无法退回患者部分于2024年11月28日上缴县财政。凭证号：2024年11月28日32#记账凭证。（附件194张）

10.参保住院病人住院期间在门诊缴费4587.27元

整改措施：孟连县中医医院在今后的工作中认真学习并严格按照《关于印发基本医疗保险定点医疗机构服务协议范本（2016版）的通知》（人社险中心函〔2016〕136号）执行，严格按照相关要求规范住院期间患者缴费管理，严禁门诊医生开具住院患者住院期间门诊就诊处方，出现门诊缴费的情况。

六、其他需要关注的事项

11.未及时接收部分已经采购设备5062600元

整改措施：孟连县中医医院于2025年2月17日已经验收了江西雀禾医疗器械有限公司价值320000元的200张病床；验收了云南广博医疗科技有限公司价值652600元的50项医疗设备；验收了云南博尔科技有限公司价值4090000元的信息化设备1批；等待云南省预算管理一体化服务平台资产管理模块开放录入权限后录入系统，通过咨询财政固定资产管理股负责人，告知平台开通时间约为2025年4月初，现申请延期进行分阶段整改，孟连县中医医院将录入平台权限开放后第一时间将全部资产录入并进行会计核算处理。

孟连县中医医院

2025年2月12日