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孟连傣族拉祜族佤族自治县人民政府    

关于孟连县2018年财政决算报告的说明    

        — 2019年9月23日在孟连县第十五届人民代表       

 大会常务委员会第十九次会议上    

县人大常委会：

     根据会议安排，现将孟连县2018年财政决算报告情况作如下说明:

一、一般公共预算收支决算情况

(一)一般公共预算收入情况

2018年，我县一般公共预算收入总计完成179915万元（比年初人民代表大会报告数增加963万元，主要是上级补助一般公共预算收入增加963万元），为年初预算数187857万元的95.8%，比上年决算数189340万元减收9425万元，同比下降4.98%（详见附表1）。

   1、地方一般公共预算收入16159万元。2018年地方一般公共预算收入完成16159万元，为年初预算17558万元的92%，比上年16722万元减收563万元，下降3.4%。其中：税收收入9091万元，占公共预算收入的56.3%，同比减收304万元，下降3.2%；非税收入7068万元，占公共预算收入的43.7%，同比减收259万元，下降3.5%（详见附表2）。减收主要原因：一是受非税收入征管体制改革、国家减税降费政策的影响；二是上年一般公共预算收入中，一次性税收收入占比较大。

  （1）税收收入情况：增值税4935万元，为年初预算数5758万元的85.7%，同比下降11.7%；营业税46万元，为年初预算数120万元的38.3%，同比下降75%，主要是2018年以来全面实施的“营改增”政策形成税目之间增减变化较大；企业所得税576万元，为年初预算数600万元的96%，同比下降19.1%；个人所得税506万元，为年初预算数400万元的126.5%，同比增长11.2%；资源税51万元，为年初预算数60万元的85%，同比下降12.1%；城市维护建设税337万元，为年初预算数440万元的76.6%，同比下降18.8%；房产税506万元，为年初预算数370万元的136.8%，同比增长43.8%；印花税777万元，为年初预算数365万元的212.9%，同比增长117%；城镇土地使用税199万元，为年初预算数200万元的99.5%，同比下降0.5%；土地增值税368万元，为年初预算数210万元的175.2%，同比下降3.2%；车船税391万元，为年初预算数320万元的122.2%，同比增长25.7%；耕地占用税30万元，为年初预算数420万元的7.1%，同比增长3.4%,主要是年初计划出让的土地未能实现年初计划目标；契税351万元，为年初预算数300万元的176%，同比下降0.3%；环境保护税18万元，为年初预算数20万元的90%，环境保护税从2018年1月1日起开始执行征收。

  （2）非税收入情况：专项收入556万元，为年初预算数418万元的133%，同比增长15.8%；行政事业性收费收入353万元，为年初预算数3684万元的9.6%，同比下降91.2%，减收主要原因是受非税收入征管体制改革、国家减税降费政策的影响；罚没收入1370万元，为年初预算数977万元的140.2%，同比增长82.4%，原因是罚没收入主要为一次性收入，存在不确定性因素；国有资源(资产)有偿使用收入3100万元，为年初预算数2010万元的154.2%，同比增长55.2%；政府住房基金收入97万元，为年初预算数70万元的138.6%，同比下降1%；其他收入1592万元，为年初预算数500万元的318.4%，同比增长159100%，主要为项目审计结余资金上缴。    

2、上级补助一般公共预算收入145570万元。2018年上级补助一般公共预算收入145570万元（比年初人代会报告数增加963万元），比上年126658万元增加18912万元，增长14.9%，其中：返还性收入1952万元，与上年持平；一般性转移支付收入82558万元，比上年70969万元增加11589万元，增长16.3%；专项转移支付收入61060万元，比上年53737万元增加7323万元，增长13.6%，主要是上级下达2018年车辆购置税收入补助地方资金9227万元，与上年同比增加7760万元。    

  3、地方政府债券及转贷收入4642万元。2018年上级代我县发行的政府债券及转贷收入4642万元。其中：置换债券660万元,再融资债券3982万元。

4、上年结余收入8495万元（均为结转支出）。

5、动用预算稳定调节基金630万元。

6、调入资金4419万元。2018年调入资金4419万元，比上年10409万元减少5990万元，下降57.6%。其中：政府性基金调入419万元；其他调入4000万元（社会保险基金结余调入）。

（二）一般公共预算支出情况

2018年，我县一般公共预算支出总计完成179740万元（比年初人代会报告数增加788万元，主要是上解支出增加159万元、安排预算稳定调节基金增加629万元），为年初预算数187857万元的95.7%，比上年决算数180845万元减少1105万元，同比下降0.6%（详见附表3）。

1、地方一般公共预算支出171335万元。2018年地方一般公共预算支出完成171335万元，为年初预算数180908万元的94.7%，比上年175639万元减少4304万元，同比下降2.5%。

其中八项支出情况为：一般公共服务支出29174万元，为年初预算99.6%，同比增长9.4%；公共安全支出9259万元，为年初预算80.5%，同比下降5.8%；教育支出26168万元，为年初预算101.1%，同比增长13.5%；科学技术支出565万元，为年初预算66.5%，同比下降24.6%；社会保障和就业支出21864万元，为年初预算115.7%，同比增长21.8%；医疗卫生与计划生育支出20032万元，为年初预算93.2%，同比增长0.8%；节能环保支出13427万元，为年初预算158%，同比增长82.6%，主要是加大对生态环境保护、中小河流治理等投入；城乡社区事务支出10545万元，为年初预算115.9%，同比增长24.8%，主要是加大对城乡排水管网建设、城市道路、城市环境维护、基础设施建设等重点项目投入。

2、上解支出3134万元。2018年上解支出3134万元（比年初人代会报告数增加159万元），同比增长13.7%。

3、地方债券还本支出4642万元。2018年地方债券还本支出4642万元，其中：置换债券660万元,再融资债券3982万元。

4、安排预算稳定调节基金629万元（比年初人代会报告数增加629万元）。根据《中华人民共和国预算法》第六十六条“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”规定，安排预算稳定调节基金629万元。    

（三）一般公共预算收支结余情况

2018年一般公共预算收入总计179915万元（比年初人代会报告数增加963万元），一般公共预算支出合计179740万元（比年初人代会报告数增加788万元），收支相抵，2018年一般公共预算结余175万元（比年初人代会报告数增加175万元）。      

二、政府性基金收支情况

（一）政府性基金收入情况

2018年政府性基金收入总计完成12134万元，为年初预算数5490万元的221%，比上年9008万元增加3126万元，增长34.7%（详见附表4）。

1、地方政府性基金收入3305万元。2018年完成政府性基金收入3305万元，为年初预算数2458万元的134.5%，同比增加1233万元，增长59.5%，主要是今年被征地农民养老保险基金收入增加。    

2、上级补助收入1499万元。2018年上级补助我县政府性基金收入为1499万元。为年初预算数730万元的205.3%，同比增加688万元，增长84.8%。

3、上年结余收入2330万元。2018年上年结余收入为2330万元，同比减少3095万元，下降57.1%。

4、地方政府专项债券收入5000万元。2018年上级转贷我县专项债券为5000万元，用于收储城东片区、允昂山片区、城西片区土地547.09亩。

（二）政府性基金支出情况

2018年政府性基金支出总计完成8871万元（比年初人代会报告数增加253万元，主要是上解支出增加253万元），为年初预算数3436万元的258.2%，比上年6678万元增加2193万元，增长32.8%（详见附表5）。

1、地方政府性基金支出8179万元。2018年政府性基金支出完成8179万元，为年初预算数3416万元的239.4%，比上年3606万元增加4573万元，增长126.8%，主要原因是2018年我县成功发行5000万元土地收储专项债券资金形成的支出增加。    

2、调出资金419万元。2018年从政府性基金调出资金419万元，比上年2390万元减少1971万元，下降82.5%。

3、上解支出273万元（比年初人代会报告数增加253万元）。    

（三）政府性基金收支结余情况

2018年政府性基金收入总计为12134万元，政府性基金支出总计为8871万元（比年初人代会报告数增加253万元），年度基金结余3263万元（比年初人代会报告数减少253万元），结转至2019年（详见附表5）。

三、社会保险基金收支情况

（一）上年结余收入8543万元。2018年上年结余收入为8543万元，其中：企业职工基本养老保险1699万元、机关事业单位基本养老保险3512万元、城乡居民基本养老保险3332万元。

（二）2018年社会保险基金收入情况

2018年社会保险基金总收入总计完成42117万元（比年初人代会报告数增加19万元，主要是上级补助收入增加19万元），为年初预算数37750万元的111.57%，比上年48020万元减收5903万元，下降12.3%（详见附表8）。减幅较大的原因有：一是2017年机关事业单位基本养老保险纳入社会保险基金核算（含历年应配保费）,2018年当年收取保费为8371万元，比上年同期减少11157万元。二是2017年1月新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险合并为城乡居民基本医疗保险基金，2017年城乡居民基本医疗保险基金收入中含有新型农村合作医疗2016年和2017年缴费两年收入3264万元，2018年城乡居民基本医疗保险保费收入2620万元，比上年同期减少644万元。    

1、社会保险基金保费收入24227万元。社会保险基金保费收入完成24227万元，为年初预算数20697万元的117.1%，同比减收9269万元，下降27.7%。

2、利息收入92万元。2018年社会保险基金产生利息收入92万元，同比减收32万元，下降25.8%。    

3、财政补贴收入6292万元。2018年财政补贴社会保险基金6292万元，为年初预算数7118万元的88.4%，同比增收1010万元，增长19.1%。    

4、转移收入116万元。2018年县与县之间人员调动形成转移收入116万元，为年初预算数92万元的126.1%，同比减收62万元，下降34.8%。    

5、其他收入3万元。

6、上级补助收入11387万元。2018年县上级补助我县的收入为11387万元（比年初人代会报告数增加19万元），同比增收2447万元，增长27.4%。    

（三）2018年社会保险基金支出完成情况

2018年社会保险基金支出总计41747万元（比年初人代会报告数减少592万元，主要是社会保险基金支出减少525万元、葬抚恤支出增加135万元、转移支出增加19万元、上解支出减少221万元），为年初预算数36471万元的114.5%，比上年48629万元减支6882万元，下降14.2%（详见附表8）。减幅较大的原因有：：一是2017年机关事业单位基本养老保险纳入社会保险基金核算增加的支出15282万元（含2014-2016年保费），2018年机关事业单位基本养老保险待遇支出6102万元;二是2017年1月新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险合并后，更名为城乡居民基本医疗保险基金，实行市级统筹，2017年城乡居民基本医疗保险基金支出中含有（新型农村合作医疗）17444万元,2018年城乡居民基本医疗保险基金保费支出16911万元（含上缴市级定期存款3332万元）。

1、社会保险基金待遇支出21298万元。2018年社会保险基金支出完成21298万元（比年初人代会报告数减少525万元），为年初预算数20025万元的106.4%，比上年27855万元减少6566万元，下降23.5%。

2、丧葬抚恤支出135万元。2018年丧葬抚恤支出完成135万元（比年初人代会报告数增加135万元），比上年151万元减支16万元，下降10.6%。

3、转移支出19万元。2018年转移支出完成19万元（比年初人代会报告数增加19万元），为年初预算数7万元的271.43%，同比增支13万元，增长216.7%。

4、上解支出20295万元。2018年社会保险基金共上解上级20295万元（比年初人代会报告数减少221万元），比上年20617万元减少322万元，下降1.6%。    

（四）年末滚存结余情况。

2018年社会保险基金收入总计42117万元（比年初人代会报告数增加19万元），社会保险基金支出总计41747万元（比年初人代会报告数减少592万元），收支相抵，本年收支结余为370万元，年末滚存结余8913万元（比年初人代会报告数增加611万元）。主要是城乡居民养老保险、城镇职工基本医疗保险、工伤、失业、生育保险实行市级统筹收支、年末基金结余统一上解市级管理，本级无结余（详见附表8）。

四、2018年全县预算执行主要措施和成效

2018年，面对经济下行压力持续加大的宏观形势和艰巨繁重的改革任务，在县委的领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，落实积极财政政策，稳步推进各项财税改革和财政管理工作，全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，全年财政预算执行情况平稳。

（一）认真落实财税政策，促进县域经济发展

认真贯彻落实积极财政政策，积极推进供给侧结构性改革，支持按市场化、法制化方式积极稳妥降低企业杠杆率。全面落实各项减税降费政策和扶持企业发展政策，减轻企业负担，促进县域经济发展。落实增值税减免和个人所得税改革等税收优惠政策，促进企业发展和增加个人收入，推动环境保护税如期开征。落实好普惠金融政策，支持就业和创业。2018年安排创业担保贷款财政贴息653万元，撬动金融机构贷款3810万元。推进非税收入征管体制改革，11项非税收入征管按要求划归税务部门征收。

（二）着力优化支出结构，加大民生保障投入

始终坚持把保民生作为财政工作的重中之重，认真落实各项惠民政策，持续提高民生保障水平。围绕“保工资、保运转、保基本民生配套、保重点”的要求，不断调整和优化支出结构。2018年全县民生支出12.4亿元，占一般公共预算支出的72.3%。    

（三）深化预算管理改革，着力强化预算执行

全面贯彻落实各项财税改革政策，加快现代财政制度建设。一是不断完善部门三年滚动预算编制，提高预算编制精细化、科学化、规范化。二是强化预算执行，从严控制预算追加和规范审批程序，依法履行预算调整程序，将年度预算调整、政府债务等重大事项向县人大常委会报告。三是加强预算执行动态监控，规范预算单位用款行为。2018年，预算单位监控资金量41898笔，金额99623万元，预警监控授权支付1738笔，监控资金9401万元。    

（四）聚焦全县脱贫攻坚,倾力保障扶贫投入

认真贯彻落实中央、省、市、县脱贫攻坚的决策部署，围绕脱贫攻坚重大政治任务和第一民生工程，提高财政保障能力，通过加大财政投入、整合扶贫资金、创新金融扶贫机制等措施，打好精准t脱贫攻坚战。2018年投入脱贫攻坚资金82757万元，形成“多个渠道引水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局。

（五）进一步压缩“三公”经费，严控行政成本

2018年，我县“三公”经费支出合计1224万元，比上年决算数1206万元增加18 万元，增加1.5%。其中：因公出国（境）经费17万元、公务用车购置及运行费735万元、公务接待费472万元。从“三公”经费总体情况看，各部门严格执行八项规定，进一步规范公务接待活动等支出，行政成本得到有效控制。    

五、其他报告事项

（一）与上级往来科目的说明

2018年末“与上级往来科目”余额为1599万元。全年市级财政应补助我县资金147069万元，实际拨付我县补助资金为142063万元，扣减我县应上解市级财政资金3407万元后（一般公共预算3134万元、政府性基金273万元），市级财政欠我县资金1599万元，该资金结转至2019年清算。

（二）政府性债务情况说明

2018年上级转贷我县地方政府债券为9642万元，其中：通过申请发行置换债券及再融资债券共置换世行贷款300万元、保障性住房360万元、以前年度到期债劵3982万元；新增债券5000万元，用于收储我县城东片区、允昂山片区、城西片区土地共计547.09亩。截至2018年底我县政府性债务余额为51681万元，未超过56400万元的政府债务限额。

  说明完毕，请予审议。

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