孟连县财政局关于孟连县人民医院改扩建工程项目专项资金支出绩效评价报告的通报

孟财绩〔2024〕4号  

孟连县人民医院：

根据《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11 号）、《中共普洱市委 普洱市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（普发〔2019〕22号）、《中共孟连县委 孟连县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（孟发〔2020〕10号）规定及要求，为加强财政支出管理，强化支出责任，优化资源配置，提高财政资金使用效益和提升政府执行力和公信力，孟连县财政局委托普洱国瑞咨询有限公司对“孟连县人民医院改扩建工程建设项目”开展了财政预算资金支出绩效评价，现将评价情况通报如下：

一、基本情况

（一）项目决策情况分析

1.项目立项

（1）立项依据充分性

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，孟连县人民医院改扩建工程项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划，对孟连县的发展有着重要的作用，为居民的医疗提供保障。

（2）立项程序规范性

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，据《孟连县发展和改革局关于批准孟连县人民医院改扩建工程项目可行性研究报告的批复（孟发改发﹝2019﹞106号）》及《孟连县发展和改革局关于变更孟连县人民医院改扩建工程项目可行性研究报告的批复（孟发改发﹝2022﹞368号）》文件,孟连县人民医院改扩建工程项目已完成立项批复并取得相关的审批要件。

 （二）主要内容及实施情况

2020年孟连县人民医院改扩建工程项目总投资165,000,000.00元，主要用于孟连县人民医院改扩建工程-住院综合楼、技能培训综合楼、地下室的建设，2022年底项目完工，孟连县人民医院设定了2022年12月31日完成改扩建项目建设24284.37平方米,于2020年2月14日收到政府专项债券70,000,000.00元，截至2023年12月31日孟连县人民医院改扩建工程项目专项债券总支出70,000,000.00元，孟连县人民医院改扩建工程项目已竣工验收，2023年1月部分科室投入使用。

   （三）资金来源及到位情况

2020年2月14日《孟连县财政局关于下达2020年地方政府新增债券资金的通知》（孟财债﹝2020﹞2号）下达孟连县人民医院指标70,000,000.00元，2020年2月孟连县人民医院收到孟连县财政局汇入70,000,000.00元，资金到位率100%。

   （四）资金支出情况

截至2023年12月31日，孟连县人民医院改扩建工程项目专项债券总收入70,000,000.00元，2020—2023年总支出70,000,000.00元，主要用于孟连县人民医院改扩建工程建筑安装工程以及前期待摊费用等。

孟连县人民医院改扩建工程项目资金收支表

    二、绩效评价结论

   （一）绩效评价综合结论

通过孟连县人民医院改扩建工程项目的启动和建设，能为孟连县有效提升人民医院的医疗条件，最大限度满足人民群众的医疗需求，缓解孟连县人民群众看病难问题。项目建成以后，将提高每年孟连县能解决病人看病问题，进一步完善孟连县公共卫生和基础医疗功能，提高孟连县人民医院服务能力和水平，给医院服务能力和水平达到二级甲等创造条件，有利于孟连县的发展，为孟连县未来发展中在医疗领域打好基础。

经认真开展绩效评价工作，对自评打分、评价资料、财务资料和统计数据的认真分析和核查，孟连县人民医院改扩建工程项目绩效评价综合得分为93.25分，评价等级为“优”。

   （二）绩效目标实现情况

1.项目产出情况分析

（1）产出数量

数量完成情况

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，孟连县人民医院根据数据测算，项目预计建成24284.37平方米，2022年底验收达到建设要求24284.37平方米，完成率100%。

（2）产出质量

质量达标率

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，孟连县人民医院改扩建工程项目2022年12月27日均已竣工验收，2024年1月22日出具竣工结算报告，项目完工验收率≥100%。

（3）产出时效

完成及时性

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，根据实施方案孟连县人民医院改扩建工程项目预计2022年12月31日完成项目，实际2022年12月已完成项目验收。

（4）产出成本

项目成本完成度

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，孟连县人民医院改扩建工程项目其中专项债券预算投入使用70,000,000.00元，实际发生成本70,000,000.00元，项目成本完成度100%。

2.项目效益情况分析

社会效益

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，孟连县人民医院改扩建工程建成后部分已投入使用，医院医疗卫生基础设施条件有所提升。

3.满意度情况分析

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，通过随机抽取方式开展满意度问卷调查，收回137份问卷调查，根据问卷调查综合评价得出群众满意度98.54%。

三、存在的问题及原因分析

（一）超范围使用资金

本次评价发现，2021年11月148#凭证，支付云南建安坤宁工程设计咨询公司改扩建工程项目审图费30,775.00元，使用专项债券资金产生的利息支付改扩建工程项目审图费开支不合理。

上述做法不符合《地方政府专项债券用途调整操作指引》财预〔2021〕110号文件规定“第六条 专项债券用途调整，应符合以下原则：……（四）调整安排的专项债券资金，严禁用于置换存量债务，严禁用于楼堂馆所、形象工程和政绩工程以及非公益性资本支出项目，依法不得用于经常性支出。”

（二）账务核算不规范

1.2021年9月78#凭证，收富滇银行利息76.93元，收到转债存款利息，通过“其他应付款核算”未通过应缴财政款核算；

2.2020年6月56#凭证，收富滇银行存款利息48999.49元，利息误计入“其他应付款”，会计核算不规范。

上述做法不符合上述事项未按照《事业单位会计制度》等相关规定进行会计核算，未如实反映各项经济业务。

四、整改建议

（一）建议孟连县人民医院加强资金使用合理范围的管理，对于超范围使用的资金收回并上缴，严格按照预算法等法律法规，进一步规范专项债券的使用。

（二）对于账务核算不规范的问题，建议加强资金使用合理范围的管理及会计核算，资金到账后及时记账。

五、其他事项

   （一）针对本次评价工作中发现的问题，请你单位自收到本通报之日起30个工作日内完成整改，整改情况书面告知孟连县财政局，财政部门将根据本次绩效评价等级及整改情况，考虑安排部门下一年度项目资金预算。

   （二）本次评价结果，孟连县财政局向县委、县人大、县政府、县政协、县审计局等部门通报；同时，你单位需按照政务公开的相关规定对本单位绩效再评价报告及整改情况及时向社会公布。　　　

附件：孟连县人民医院改扩建工程项目专项资金项目支出

绩效评价报告

   孟连县财政局

2024年12月30日

（此件公开发布）