孟连县财政局关于糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目支出评价报告的通报

孟财绩〔2024〕6号  

孟连县农业和科学技术局：

    根据《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11 号）、《中共普洱市委 普洱市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（普发〔2019〕22号）、《中共孟连县委 孟连县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（孟发〔2020〕10号）规定及要求，为加强财政支出管理，强化支出责任，优化资源配置，提高财政资金使用效益和提升政府执行力和公信力，孟连县财政局委托普洱国瑞咨询有限公司对“糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目”开展了财政预算资金支出绩效评价，现将评价情况通报如下：

一、基本情况

   (一)项目立项背景

（1）立项依据充分性

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，属于部门履职所需，是财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则，与相关部门同类项目或部门内部相关项目不存在重复的情况。

（2）立项程序规范性

 评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目已完成立项批复并取得相关的审批要件。

   （二）主要内容及实施情况

糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目报批项目资金共10,249,454.100元，为促进蔗农增收，巩固脱贫攻坚成果，推动我县蔗糖产业高质量发展，《普洱市2020-2022年糖料甘蔗良种良法技术推广补贴实施方案》普政办函(2021)1号和《孟连县2020-2022年糖料甘蔗良种良法技术推广补贴实施方案》文件要求，实施了2022-2023年度糖料甘蔗良种良法技术推广补贴项目。根据《孟连县2020-2022年糖料甘蔗良种良法技术推广补贴实施方案》下达2020-2022年建设规模(任务)，1.糖料甘蔗脱毒健康种苗按当年新植面积14.4万亩;2.机械化深翻开沟作业8.61 万亩;3.机械化中耕培土作业9.0万亩;5.机械化联合收获作业 0.49 万吨;6.机收甘蔗运输 0.49 万吨; 7.蔗叶机械粉碎作业0.6万亩，2022年度执行期(2022年8月至2022年6月)建设规模(任务)。糖料甘蔗脱毒、健康种苗按当年新植面积5万亩;机械化深翻开沟作业5万亩;机械化中耕培土作业1万亩;机械化联合收获作业 1.5万吨。在项目实施过程中项目单位紧紧围绕方案的要求认真组织实施，以蔗农增收为目标，认真推广糖料甘蔗脱毒、健康种苗，机械化深翻开沟，机械化中耕培土，机械化无人机防治技术。

（三）资金来源及到位情况

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，孟连县农业局糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目项目实际到位资金10,249,454.10元，预算资金10,249,454.10元，资金到位率100%。

   （四）资金支出情况

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，孟连县农业局糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目到位资金10,249,454.10元，截至评价基准日，实际支出10,249,454.10元，预算执行率100%。

二、绩效评价结论

   （一）绩效评价综合结论

通过孟连县农业局实施糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目促进蔗农增收，巩固脱贫攻坚成果，推动孟连县蔗糖产业高质量发展。

经认真开展绩效评价工作，对孟连县农业局提供的数据进行认真分析和核查，糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目使用情况绩效评价综合得分为95.01分，评价等级为“优”。

   （二）绩效目标实现情况

1.项目产出情况分析

(1)产出数量

数量完成率

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，孟连县农业局甘蔗脱毒、健康种苗推广实际产出数20381.7亩，计划产出数50000亩实际完成率40.76%；机械化深翻开沟实际产出数20381.7亩，计划产出数50000亩，实际完成率40.76%；机械化中耕培土实际产出数18633.1亩，计划产出数10000亩实际完成率186.33%；机械化联合收获实际产出4290.88吨，计划产出数15000吨实际完成率28.61%，按比率综合评分。

（2）产出质量

质量达标率

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，孟连县农业局糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目，糖料甘蔗脱毒、健康种苗覆盖率达到95%。

（3）产出时效

完成及时性

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，孟连县农业局已在项目设置的产出时效前完成补助资金的发放。

（4）产出成本

项目成本完成度

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，截至评价基准日，项目计划成本10,249,454.1元，实际成本10,249,454.1元，项目成本完成度100%。

2.项目效益情况分析

实施效益

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，孟连县农业局糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目无亩产提高≥3%相关对比资料，根据提供的工作总结中取得的成效，2019年亩产3.85吨，2022年亩产4.5吨提高0.65吨，亩产提高563%=实际完成数16.88%/计划完成数3%*100%；通过2022年6月-7月，2023年4月制糖生产期报对比，2022年蔗糖分含量12.30%，2023年蔗糖分含量16.74%，蔗糖分含量167.4%=实际完成数16.74%/计划完成数0.1%*100%，蔗糖分大于0.1%。

3.满意度

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，设定绩效目标服务对象满意度≥80%，截至评价基准日，采集样本21份，满意度100%。

三、存在的问题及原因分析

（一）绩效指标明确性不到位

本次评价发现，糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目部分指标设置不清晰，数量指标单位错误无法正确衡量如：数量指标-机械化联合收获≥1.5万亩，与总体目标中的单位万吨不一致。

上述做法不符合《普洱市人民政府关于印发普洱市市级财政预算绩效管理等3个暂行办法的通知》（普政发〔2016〕147号）第十一条 第二款“……将部门整体支出绩效目标细化，分解为具体的措施任务，设定具体可量化、可考核的绩效指标，并确定绩效指标类型、细化绩效指标内容、明确绩效标准……”的规定。

（二）档案管理规范性

本次评价发现，糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目孟连县农业局档案管理岗位有人监管，未设置专人管理。

（三）未完成目标产出数量

本次评价发现，糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目孟连县农业局未完成项目目标产出数量具体情况如下：

1.甘蔗脱毒、健康种苗推广实际完成率40.76%=（实际产出数20381.7亩/计划产出数50000亩）×100%；

2.机械化深翻开沟实际完成率40.76%=（实际产出数20381.7亩/计划产出数50000亩）×100%；

3.机械化联合收获实际完成率28.61%=（实际产出数吨4290.88/计划产出数吨15000）×100%；

四、整改建议

（一）建议孟连县农业局加强绩效目标设置审核工作。

（二）建议孟连县农业局设置专人进行档案管理。

（三）建议孟连县农业局合理设置指标推进项目进度。

五、其他事项

   （一）针对本次评价工作中发现的问题，请你单位自收到本通报之日起30个工作日内完成整改，整改情况书面告知孟连县财政局，财政部门将根据本次绩效评价等级及整改情况，考虑安排部门下一年度项目资金预算。

   （二）本次评价结果，孟连县财政局向县委、县人大、县政府、县政协、县审计局等部门通报；同时，你单位需按照政务公开的相关规定对本单位绩效再评价报告及整改情况及时向社会公布。　　　

附件：糖料蔗良种良法技术推广补助经费项目支出绩效评价报告

孟连县财政局

     2024年12月30日

（此件公开发布）