孟连县财政局关于孟连县富岩镇2023年牛油果种植

高效节水项目支出绩效评价报告的通报

孟财绩〔2024〕8号

富岩镇人民政府：

根据《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11 号）、《中共普洱市委 普洱市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（普发〔2019〕22号）、《中共孟连县委 孟连县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（孟发〔2020〕10号）规定及要求，为加强财政支出管理，强化支出责任，优化资源配置，提高财政资金使用效益和提升政府执行力和公信力，孟连县财政局委托普洱国瑞咨询有限公司对“孟连县富岩镇2023年牛油果种植高效节水项目”开展了财政预算资金支出绩效评价，现将评价情况通报如下：

一、基本情况

（一）项目设立依据

按照牛油果项目发展工作相关要求，抓实脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作，根据县委、县政府的“一县一业”顶天立地，“一村一品”铺天盖地产业总体发展战略，深入推进孟连县“一县一业”牛油果持续健康发展，调整优化辖区产业结构。根据孟连县“一县一业”牛油果产业发展专题会议精神，为充分挖掘“一县一业”牛油果特色县政策机遇，切实抓好镇牛油果产业项目推进工作，进一步促进经济发展。

（二）项目主要内容

为深入贯彻国家关于农业现代化的战略部署，切实加强农业基础设施建设，提升农业综合生产能力，富岩镇人民政府在富岩镇信岗村、等嘎拉村、大曼糯村、英沟村四个村新建牛油果基地水源工程及节水灌溉系统。该工程将建设水池2座，引水工程包括取水坝2座，水池引水主管道9.2千米，以及田间灌溉系统334983米，旨在全面满足牛油果基地的用水需求，实现水资源的高效利用和水肥一体化管理。

根据《孟连县巩固脱贫攻坚推进乡村振兴领导小组办公室关于调整下达2023年中央、省级第一批衔接资金产业发展项目建设计划的通知》孟巩固振兴组办﹝2023﹞38号文件，孟连县财政局下发《关于调整下达2023年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》（孟财农﹝2023﹞23号），调整4,250,000.00元资金，以支持富岩镇2023年牛油果种植高效节水项目的实施。该笔资金于2023年5月25日正式下达，为确保项目顺利实施，于2023年6月21日通过公开招标程序，选定云南顺得建筑有限责任公司为施工方。项目自2023年6月30日开工，至2023年11月6日竣工，历时共计129天。该项目的顺利完成，充分彰显了乡村振兴战略在孟连县的深入贯彻实施，为推动当地农业现代化进程和促进农民增收奠定了坚实的基础。

（三）项目实施条件

项目实施地点坐落于富岩镇，该镇位于孟连县西北部，镇政府所在地距离县城32公里，与一国两县三乡镇接壤，国土面积达240.537平方公里，国境线长达13.9公里。全镇下辖五个行政村，共102个村民小组，67个自然村。

该镇地处横断山脉怒江水系区域，境内地势呈现出东高西低的特征，最高海拔为2239.19米，最低海拔为560米。年降雨量超过1700毫米，为孟连县内降雨最为充沛的地区。

2023年粮食播种面积3.21万亩，粮食总产量达6420吨，种植橡胶6.72万亩，甘蔗0.84万亩，茶叶2.36万亩，咖啡1.36万亩，牛油果1.44万亩，具备牛油果种植高效节水项目的实施，牛油果主要种植地分布在等嘎拉村、英沟村，本次项目实施主要目的是深入推进孟连县“一县一业”牛油果持续健康发展，调整优化辖区产业结构。

   （四）资金来源及到位情况

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，2023年5月25日《孟连县财政局关于调整下达2023年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》（孟财农﹝2023﹞23号）下达富岩镇2023年牛油果种植高效节水项目指标4,250,000.00元，到位资金4,250,000.00元，资金到位率100%。

   （五）资金支出情况

截至2023年12月31日，富岩镇2023年牛油果种植高效节水项目总收入4,250,000.00元，2023年总支出4,240,029.43元，全部用于支付云南顺得建筑有限责任公司牛油果种植高效节水项目工程款，项目资金结余9,970.57元，预算执行率99.76%。

二、绩效评价结论

   （一）绩效评价综合结论

通过对牛油果种植高效节水项目的启动和建设，充分挖掘“一县一业”牛油果特色县政策机遇，切实抓好乡镇牛油果产业项目推进工作，进一步促进经济发展。

经认真开展绩效再评价工作，对自评打分、评价资料、财务资料和统计数据的认真分析和核查，富岩镇2023年牛油果种植高效节水项目绩效再评价综合得分为76.68分，评价等级为“良”。

   （二）绩效目标实现情况

1.项目产出情况分析

（1）产出数量

数量完成率

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，根据结算资料及项目自评表，油果基地面积810亩，新建水池2个、水池引水工程9.2千米、田间灌溉工程334983米，与计划产出数一致，实际完成率100%。

（2）产出质量

质量达标率

经过对项目实施单位所提供的验收资料的审查，评价小组结合现场的考察，发现实施单位在未开展项目工程造价审计的情况下，对部分工程项目进行了验收，这些工程项目的成本与市场价存在偏差。尽管验收完成率达到100%，但项目质量的管控不严谨。

（3）产出时效

完成及时性

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，该项目建设合同中计划开工日期为2023年6月30日，计划完工日期为2023年8月15日，计划完成时限为45天，但实际完成时限为2023年11月6日，按照开工令时间2023年6月30日计算，实际完成时限129天，计划完成时限与实际完成时限相差84天，工程预计时间差距过大。

（4）产出成本

项目成本完成度

评价小组根据项目实施单位提供的资料统计分析，富岩镇2023年牛油果种植高效节水项目预算成本30,000,000.00元，实际发生成本4,240,029.43元，项目成本完成度99.76%。

2.项目效益情况分析

项目效益

    实施效益

在与项目实施单位进行座谈交流的过程中，评价小组对相关材料进行审核。牛油果种植项目的种植周期需超过三年方能完全成熟并产生显著的经济效益。鉴于该项目覆盖区域均为幼苗地块，且从项目启动至今至评价基准日的时间相对较短，因此项目的成效尚未得到充分地展现和体现。

3.满意度

评价小组通过随机抽取方式开展满意度问卷调查，共收回53份问卷调查，根据问卷调查综合评价得出群众满意度92.45%＞90.00%。

三、存在的问题及原因分析

（一）项目质量控制不严格

部分工程的结算价与市场价格存在较大偏差。例如，在等嘎拉村的泵房与库房建设项目中，彩钢瓦结构连同混凝土地板，工程量为50平方米，其单价高达940.00元每平方米，总计金额为47,000.00元，汽油发电机，规格型号：30kW/380V，单价18,315.00元，购买3台54,945.00元，未聘请独立第三方进行工程结算审核以及竣工决算审核，该项目投资不实。

（二）预付工程款不规范

根据《建设工程价款结算暂行办法》“第十二条　工程预付款结算应符合下列规定：（一）包工包料工程的预付款按合同约定拨付，原则上预付比例不低于合同金额的10%，不高于合同金额的30%”的条款，2023年7月14日支付进场费1,696,011.00元，占合同总价的40%。

四、整改建议

（一）建议建设单位和施工方项目主管部门应当加强项目的监督管理，采取事前、事中、事后相结合，日常监督与专项监督相结合的方式，对项目财务行为实施全过程监督管理，实时把控质量问题并及时解决。

（二）建议项目实施单位需对政府投资项目质量实施严格监管，确保项目实施过程中各项单项工程均经过细致审核，严防出现偏离市场价值的情形。

（三）建议项目实施单位在开展建设工程价款结算活动时，必须严格按照《建设工程价款结算暂行办法》的规定，对工程预付款、工程进度款、工程竣工价款等进行严谨细致的结算工作。

五、其他事项

   （一）针对本次评价工作中发现的问题，请你单位自收到本通报之日起30个工作日内完成整改，整改情况书面告知孟连县财政局，财政部门将根据本次绩效评价等级及整改情况，考虑安排部门下一年度项目资金预算。

   （二）本次评价结果，孟连县财政局向县委、县人大、县政府、县政协、县审计局等部门通报；同时，你单位需按照政务公开的相关规定对本单位绩效再评价报告及整改情况及时向社会公布。　　　

 附件：孟连县富岩镇2023年牛油果种植高效节水项目绩效评价报告

孟连县财政局

2024年12月30日

(此件公开发布）